上市银行增提拨备 化解不良核销力度加大

记者统计发现，在刚刚披露完毕的半年报中，尽管工商银行拨备覆盖率继续跌破150%的监管红线，但是一季度末跌破红线的中国银行，拨备覆盖率已悄然回升到150%以上。

市场曾有消息称，监管部门已经不再鼓励银行调低拨备覆盖率，转而要求其加大不良贷款的核销力度。记者发现，这一趋势在已经披露的半年报中体现得比较明显，大多数银行在继续增提拨备，不良的核销力度也在加大。

工行拨备低于红线

银监会此前公布的二季度监管数据显示，银行业整体的拨备覆盖率已经止住持续下滑势头，较上季末上升0.93个百分点至175.96%。

然而，记者根据上市银行半年报统计发现，银行拨备覆盖率较年初下降的趋势仍然非常明显。截至2016年6月末，17家上市银行中有8家拨备覆盖率较2015年末下滑，平均下滑7.9%；3家银行拨备覆盖率较上年末持平，6家银行拨备覆盖率回升。截至6月末，有6家上市银行的拨备覆盖率逼近监管红线150%。

由于中行拨备覆盖率重回150%以上，工行成为唯一一家截至6月末拨备覆盖率低于150%的上市银行。

工行董事长易会满此前在业绩发布会上表示，工商银行的处理方式得到了监管部门理解。他同时提出两点理由。第一，工商银行拨备提取一直坚持稳健、审慎原则，动态真实提取拨备。工商银行整个拨备提取符合中国会计准则与国际会计准则，得到了审计师的认可。第二，在当前经济放缓、结构调整阵痛期的大环境下，银行通过适度释放拨备资源，加大处置不良贷款是稳健经营的正常举措，践行了拨备覆盖率“以丰补歉”的逆周期管理原则。

增提拨备加大核销

受访的业内人士表示，根据拨备覆盖率的计算公式，如果监管部门对150%红线不松口，那么银行一方面需要加大拨备计提力度，另一方面则要加大核销力度，做小分母。

上市银行核销力度明显提升，处置化解不良力度逐步加大。据记者统计，2016年上半年，上市银行核销不良贷款规模超过2000亿，占2015年全年核销规模的三分之二。尤其是平安银行，上半年核销规模达109.3亿，超过了2015年全年100.58亿的核销规模。

民生银行首席经济学家温彬对记者表示，“拨备覆盖率本身就是逆周期工具，在经济上行期，银行利润较好时会相应提高拨备覆盖率为今后消化不良做准备。拨备覆盖率在2013年最高达到了逾290%的最高点，之后随着经济下行压力的增大，再加上银行利润增速放缓，不良率持续增加，拨备覆盖率就像一个跷跷板，除了当期利润可以核销不良贷款之外，还需要消化留存的拨备覆盖率。银监会对于拨备覆盖率150%的监管红线，主要就是和不良贷款的核销相关联的。”

对于拨备覆盖率指标未来的监管趋势，温彬认为：“一方面银行盈利增速面临较大压力，多家银行利润增速呈个位数甚至接近零增长的水平；另一方面，不良拐点还未出现，建议观望下一个阶段的发展情况。”