坚持审慎原则 贸易外汇收支便利化试点新改革

随着10月25日《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（下称28号文）的下发，贸易外汇收支便利化试点迎来新一轮改革。

根据之前的政策规定，符合条件的银行，在为信用良好的企业办理货物贸易外汇收支时，可自主优化业务办理流程。而本次改革则给更多的优质企业带来“福音”：一是将试点地区扩大至条件成熟的其他地区；二是将试点范围从货物贸易扩大到服务贸易。

在这方面，位列首批试点地区的广东和上海，当仁不让地走在了全国前列。

提效率降成本 银企实现双赢

贸易外汇收支便利化试点，是外汇局于今年初陆续在粤港澳大湾区、上海、浙江开展的试点政策，其核心是为优质企业提供贸易收支的便利。具体而言，试点内容包括优化贸易外汇收支单证审核、贸易外汇收入无需经过待核查账户、取消特殊退汇业务登记手续、简化进口报关核验手续等四方面。

上证报近日在广东和上海调研时发现，通过上述便利化措施，银行和企业的业务操作效率都得到了大幅提升，实现了双赢。

对于银行而言，便利化试点优化了跨境收付汇交易的事前审核，明显缩短了银行单证审核的时间，加快了银行处理速度，有利于银行更快更好地处理客户交易。同时，银行内部人力成本和时间成本也得到节约。

中国农业银行广东省分行国际金融部资深专员李泽辉表示，该行今年为4家试点企业实施了货物贸易外汇收支便利化措施，“截至目前，我行共为4家企业办理了224笔货物贸易对外付汇业务，涉及关单约2500张，节省我行审单时间约65小时。”

乐金显示（广州）有限公司便是广东农行所服务的企业之一。据了解，乐金月均结算规模超过3亿美元，收付汇超百笔。据乐金财务部长陈绮云介绍，在试点之前，财务人员需向银行逐笔提供纸质的汇款申请书、合同、发票或报关单，以及其他能说明贸易背景的辅助材料，银行对每笔汇款申请书与背景资料进行匹配和审核，逐笔核验报关单，每笔业务办理时间约35分钟。在试点之后，公司可直接在网银端提交付汇指令，对外付汇时间缩短至10分钟，一年可节省财务成本100万元以上，资金周转效率更高。

交银金融租赁有限责任公司也是此项改革的受益者之一。该公司相关负责人介绍说，其通过中国银行上海分行获得试点资格，简化了公司货物贸易项下超期限退汇收入业务流程。自2019年2月至2019年9月，该公司共发生5笔货物贸易退汇业务，金额共1.39亿美元。该负责人表示，得益于货物贸易外汇收支便利化政策的试点，预计2019年该公司节约财务成本1500万元。

坚持审慎原则 便利化与防风险并重

28号文指出，允许符合条件的银行，为信用良好的企业办理货物贸易和服务贸易外汇收支时，自主优化业务办理流程。多家试点银行表示，当前的工作重心已从事前审核转移到事中审核及事后审核。

上证报在调研中发现，在客户准入方面，试点银行可谓慎之又慎。李泽辉介绍说，广东农行在选择企业时坚持审慎原则，“便利化措施应对诚信合规的实体开展，应对内部管理严格、单据匹配留存规范的企业开展。”

除了事前审核，试点银行在事中阶段与事后阶段也坚持审慎原则。花旗银行（中国）有限公司广州分行行长张晓萌表示，为提升业务办理效率，并确保试点业务合规有序进行，该行将工作重心从之前的单证审核转移到事前筛选、事中跟踪和事后抽查。

张晓萌介绍说，一是挑选优质客户开展业务。在企业甄选环节，以企业信用和业务风险为出发点，制定明确的试点企业筛选标准，由业务部门客户经理基于“了解客户”“了解业务”及“尽职审查”的原则进行尽职调查。

二是建立日常跟踪监测机制。业务部门定期对试点企业及业务进行回溯性跟踪和评估，了解企业货物贸易监测系统相关业务指标等情况。以监测企业贸易收支和进出口的一致性程度，保障试点业务的持续平稳运行。

三是开展业务事后抽查工作。操作部定期开展业务随机抽查，抽样单据审核的标准需与现行货物进口付汇单据审核标准一致，由此实现多方面、多维度的跟踪与监测，以更好地防范风险，确保试点业务的合法合规开展。