外资股：什么是境外上市外资股和境内上市外资股？（4）

4.法律顾问提供法律意见。

(1)提供重组、外资股发行的法律咨询，起草发行合同

(2)调查、收集企业各方面材料

(3)主承销商的法律顾问协助编制招股说明书，准备附录

(4)出具外资股发行法律意见书及单项法律意见书

(5)准备招股说明书的验证备忘录，即发行人、主承销商、中介机构对招股说明书的真实、准确、完整做出保证

5.资产评估。

目的是向会计师提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值应当对投人股份有限公司的(全部资产)进行评估。

6.财务审计。

(1)对公司的资产重组提出意见

(2)对公司的财务状况进行审计并出具审计报告

(3)对公司盈利预测进行审核

7.设立公司。

向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。

8.提交发行股票的申请材料。

(1)B股发行：政府部门推荐文件；公司设立批准文件；发行授权文件；公司章程；招股说明书；资金运用的可行性分析；发行方案；改制方案及企业财务资料；附件

(2)增资发行B股：政府部门出具的文件；授权书及附件；前一次股票发行情况；资金运用的可行性分析；简要招股说明材料；附件

9.核准。

中介机构将材料提交证监会，由发行监管部受理；审核后提交发审委；发审委委员无记名表决是否同意；按程序核准，不予核准的做出说明。

我国股份有限公司发行B股是，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。股城网严正申明：未经授权严禁转载